เรื่องภาษีเป็นเรื่องค่อนข้างน่าปวดหัวเลยครับ เพราะภาษีที่เราจ่ายนอกจากจำซับซ้อนแล้ว ยังถูกคนอื่นโกง และเอาเงินภาษีของเราไปใช้ส่วนตัวอีกด้วย
สำหรับใครที่มีรายได้จากต่างประเทศ และไม่อยู่ไทยเกิน 180 วันจะต้องเสียภาษีไหมมาดูกันครับ
รายได้จากต่างประเทศเอามาใช้ในปีถัดไปตอนอยู่ไทยต้องเสียภาษีไหม?
การเสียภาษีในประเทศไทยสำหรับรายได้จากต่างประเทศเมื่อคุณ ไม่ได้อาศัยอยู่ในไทยเกิน 180 วัน ต่อปี มีหลักการที่เกี่ยวข้องกับ การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย (Tax Residence) และการเก็บภาษีตาม แหล่งที่มาของรายได้ ซึ่งจะอธิบายได้ดังนี้ครับ
- หลักการเสียภาษีตามถิ่นที่อยู่ (Tax Residence)
ตาม กฎหมายภาษีไทย บุคคลที่เป็น ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย จะต้องเสียภาษีสำหรับ รายได้ทั้งหมดทั้งในประเทศและต่างประเทศ (Worldwide Income) ซึ่งหมายความว่า หากคุณมีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย และมีรายได้จากต่างประเทศ คุณจะต้องเสียภาษีในไทย
- ถ้าคุณ ไม่อยู่ในไทยเกิน 180 วัน ต่อปี คุณจะ ไม่ถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย ซึ่งหมายความว่า คุณจะถูกเก็บภาษีแค่รายได้ที่เกิดขึ้นจากแหล่งในประเทศไทย เท่านั้น
- ถ้าคุณ อาศัยอยู่ในไทยเกิน 180 วัน ในปีนั้น คุณจะต้อง เสียภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นทั้งในและนอกประเทศ
- กรณีรายได้จากต่างประเทศที่นำมาใช้ในปีถัดไป
หากคุณ ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย (ไม่ได้อยู่ในไทยเกิน 180 วันในปีนั้น) และมีรายได้จากต่างประเทศในปีที่แล้ว แล้วคุณนำรายได้เหล่านั้นมาใช้ในปีถัดไป คุณ จะไม่ต้องเสียภาษี สำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นจากต่างประเทศที่นำมาใช้ในปีถัดไป ตราบใดที่ไม่ได้มีแหล่งที่มาของรายได้ในประเทศไทย
- ข้อยกเว้นและข้อตกลงทางภาษี (Double Taxation Agreement)
ถ้าคุณอาศัยในประเทศที่มีข้อตกลง ภาษีซ้อน (Double Taxation Agreement) กับไทย เช่น การหักภาษีในประเทศที่คุณอยู่แล้ว หากคุณจ่ายภาษีในประเทศนั้นแล้ว อาจจะสามารถขอ เครดิตภาษี หรือ ยกเว้นภาษี ในไทยได้ (ตามเงื่อนไขของข้อตกลงนั้น) เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อน
- การนำเงินที่ได้รับจากต่างประเทศมาลงทุนในไทย
หากรายได้จากต่างประเทศที่คุณได้รับมาใช้ในไทย (เช่นการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์, การเปิดธุรกิจ หรือการฝากเงินในธนาคารไทย) โดยทั่วไปแล้วจะ ไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม จากการนำเงินเหล่านั้นมาใช้ในไทย เนื่องจากไม่ได้เกิดจากแหล่งรายได้ในประเทศไทย
แล้วถ้ารายได้เป็นคริปโตเอามาถอนในปีถัดไปล่ะ?
1.หลักการทั่วไปเกี่ยวกับการเสียภาษีจากรายได้
ประเทศไทยมีหลักการที่ว่า ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย (Tax Resident) จะต้องเสียภาษีในรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากทั้งในและนอกประเทศ (Worldwide Income) ถ้าคุณ ไม่อยู่ในไทยเกิน 180 วัน ในปีนั้น คุณจะ ไม่ถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย และจะเสียภาษีเฉพาะรายได้ที่เกิดจากแหล่งในประเทศไทยเท่านั้น
ดังนั้น ในกรณีที่คุณไม่อยู่ในไทยเกิน 180 วัน และได้รับรายได้จาก การทำธุรกรรมคริปโต (cryptocurrency) ในต่างประเทศ:
- ไม่จำเป็นต้องเสียภาษี สำหรับรายได้จากการทำธุรกรรมในต่างประเทศ ในปีนั้น (ตราบใดที่ไม่ได้เกิดจากแหล่งที่มาของรายได้ในประเทศไทย)
2.การถอนคริปโตเป็นเงินบาทหลังจากกลับมาไทย
เมื่อคุณ กลับมาไทย ในปีถัดไปและถอนจาก คริปโตเป็นเงินบาท โดยมีการย้ายสินทรัพย์จากคริปโตไปยังเงินสด (บาท):
- หากรายได้ที่คุณได้จากการซื้อขายหรือการลงทุนในคริปโต เกิดขึ้นในช่วงปีที่คุณ ไม่ได้อยู่ในไทย คุณ ไม่ต้องเสียภาษี ในปีที่คุณยังไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย
- การถอนจากคริปโตเป็นเงินบาท ในปีที่คุณกลับมาไทยนั้น ไม่ใช่การเกิดรายได้ใหม่ ที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น เพียงแต่เป็นการแปลงสินทรัพย์จากคริปโตเป็นเงินสด (บาท) เท่านั้น
3.กรณีที่ต้องเสียภาษี
คุณจะ ต้องเสียภาษี หาก:
- คุณ มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย (อาศัยในไทยเกิน 180 วันในปีนั้น) และได้รับรายได้จากการทำธุรกรรมคริปโตในปีนั้น
- หรือหาก การแปลงคริปโตเป็นเงินบาท เกิดขึ้นในปีที่คุณมีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย และถือว่าเป็น รายได้จากแหล่งในประเทศไทย หรือมีลักษณะเป็นการทำธุรกรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับภาษี
4.ภาษีจากการทำธุรกรรมคริปโต
ในประเทศไทย การเสียภาษีจากการทำธุรกรรมคริปโต ยังไม่ได้มีการกำหนดอย่างชัดเจนในเชิงลึก แต่ว่ามีกฎหมายเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายคริปโตในรูปแบบของ การเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีจาก กำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนคริปโต (ภาษีจากกำไรส่วนต่าง)
แต่ในขณะนี้ ภาษีสำหรับคริปโตในไทยมักจะมุ่งเน้นที่การเก็บภาษี จากการซื้อขายหรือแลกเปลี่ยนคริปโต มากกว่าภาษีจากการถอนเงิน แต่ถ้าคุณทำธุรกรรมคริปโตในประเทศไทย คุณอาจต้องเสียภาษีจาก กำไร ที่ได้รับจากการซื้อขายคริปโตนั้น
5.การนำเงินจากคริปโตเข้ามาไทย
หากคุณนำ เงินที่ได้รับจากคริปโต ซึ่งถือเป็นรายได้จากต่างประเทศเข้ามาไทย แต่เป็นรายได้ในปีที่คุณไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในไทย (ไม่เกิน 180 วันในปีนั้น):
- คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีจาก การนำเงินเข้าประเทศไทย เว้นแต่จะมี การทำธุรกรรมในไทย ที่เกี่ยวข้องกับภาษี (เช่น การนำไปลงทุนในธุรกิจที่มีผลกำไรในประเทศไทย)
สรุป
- ถ้าคุณไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย (ไม่ได้อยู่เกิน 180 วันในปีนั้น) และมีรายได้จากการทำธุรกรรมคริปโตในปีนั้น ไม่ต้องเสียภาษี ในไทย
- การ ถอนคริปโตเป็นเงินบาท ในปีถัดไปไม่ถือว่าเป็นการสร้างรายได้ใหม่ที่ต้องเสียภาษี ตราบใดที่การทำธุรกรรมเกิดขึ้นในปีที่คุณไม่ได้อาศัยในไทย
- ถ้าคุณกลับมาไทยในปีถัดไปและ เริ่มมีถิ่นที่อยู่ในไทย (อาศัยเกิน 180 วัน) คุณจะต้องเสียภาษีจาก กำไรที่ได้จากการทำธุรกรรมคริปโต หากมีการทำธุรกรรมในปีนั้น
แต่ทางที่ดีที่สุดอาจจะต้องหาคนวงในที่สามารถามข่าวสารจากภายในได้จะได้ปฏิบัติตามกฎได้อย่างถูกต้องไม่ต้องลุ้นให้หวยออกโดยย้อนหลังครับ
Comments are closed